Nuevo marco fiscal para el ahorro a largo plazo
El Ejecutivo ha dado luz verde a la creación de la Cuenta de Ahorro e Inversión Financia Europa, una herramienta diseñada para fomentar el ahorro estable entre los contribuyentes del IRPF. Según el nuevo decreto ley aprobado este martes, el producto estará disponible tanto en entidades bancarias como en empresas de servicios de inversión. Cada titular podrá gestionar una cuenta ordinaria, con un límite máximo de aportación fijado en 150.000 euros, que resultará compatible con la modalidad específica de reinversión.
Beneficios tributarios y condiciones de permanencia
El principal atractivo de este vehículo financiero radica en su tratamiento impositivo. Las plusvalías generadas por las inversiones no tributarán mientras permanezcan dentro de la cuenta. Una vez transcurrido un periodo mínimo de cinco años, los rendimientos acumulados gozarán de una exención total hasta un máximo de 10.000 euros. Para las ganancias que superen ese umbral, la normativa establece una exención parcial del 20% sobre el excedente.
En cuanto a la política de inversión, los activos deben estar vinculados al Espacio Económico Europeo. Se permite la compra de acciones de empresas de la región y la contratación de fondos que mantengan al menos el 70% de su cartera en activos europeos, debiendo estar la mitad de dicha inversión en renta variable. No obstante, hasta que la Comisión Nacional del Mercado de Valores elabore el registro de fondos elegibles —proceso que cuenta con un plazo de cuatro meses—, la operativa de la cuenta estará limitada exclusivamente a la compra de acciones.
Incentivos para la movilización de vivienda desocupada
De forma paralela, el decreto incorpora la Cuenta de Ahorro e Inversión Financia Europa Reinversión. Este producto está específicamente enfocado a canalizar la exención en el IRPF de las ganancias obtenidas por la venta de inmuebles a las administraciones públicas. Para optar a este beneficio, las viviendas deben haber permanecido desocupadas de manera continuada y sin causa justificada durante los dos años previos a la transacción.
La exención fiscal será automática y completa para las transmisiones realizadas por un importe igual o inferior a 200.000 euros. En operaciones de mayor cuantía, el beneficio tributario se reducirá de forma progresiva hasta desaparecer al alcanzar los 800.000 euros. El vendedor tendrá la posibilidad de dejar exenta la parte restante de la ganancia si opta por reinvertir la cuantía proporcional en este nuevo vehículo financiero, disponiendo de un margen de seis meses desde la venta para realizar el movimiento.
Finalmente, se contempla la puesta en marcha del Seguro Individual de Ahorro a Largo Plazo Financia Europa. Esta modalidad, que será comercializada por compañías aseguradoras, permitirá a los ahorradores elegir entre diversas carteras de gestión delegada centradas en inversiones dentro del mercado europeo.